キャッシュフロー計算書の重要性は、事業の現金ポジション、つまり会計年度の事業における現金および現金同等物の流入と流出を測定するために使用され、企業が現金の利用可能性を知るのにも役立つことです。ビジネス。
キャッシュフロー計算書が重要なのはなぜですか?
キャッシュフロー計算書の重要性は、特定の期間中のキャッシュインフローまたはキャッシュアウトフローを測定することです。会社の現金ポジションのこのような詳細は、会社または金融アナリストが短期または長期の計画を立てるのに役立つだけでなく、会社に必要な現金と運転資金の最適レベルを分析するのにも役立ちます。
資金源と現金の用途が分けられる3つのカテゴリーがあります。
- 営業活動によるキャッシュフロー計算書は、商品の売買、サービスの提供など、事業の主要な活動からのキャッシュフローに焦点を合わせているため、非常に重要です。
- キャッシュフロー計算書 は、会社の資本資産、つまり会社の貸借対照表に従って耐用年数が1年を超える資産の売買の詳細を提供するため重要です。
- キャッシュフロー計算書 は、会社による株式の購入または売却、および負債による資金調達に関するその他の収益または支払いを考慮するため、非常に重要です。したがって、これらは会社のキャッシュフローのセクションであり、資金調達に使用される会社の正味現金フローを反映しています。
キャッシュフロー計算書の重要性
キャッシュフロー計算書の重要性を例を挙げて段階的に説明しましょう–
#1-短期計画
キャッシュフロー計算書は、現金の管理を維持するとともに、短期計画の目的で会社を管理するための有用で不可欠なツールであると考えられています。さまざまな義務を果たすために、すべての事業体は、要件が発生したときに同じ金額を支払うことができるように、十分な量の流動資金を保持する必要があります。したがって、キャッシュフロー計算書は、財務マネージャーが現金の流入と流出の過去のデータを使用して、近い将来の現金の流れを予測するのに役立ちます。
たとえば、会社は、負債の支払い、さまざまな運営費など、近い将来に発生する可能性のあるさまざまな義務を果たすための現金を必要としています。
#2 –お金が使われた場所の詳細を提供します
キャッシュフロー計算書のもう1つの重要な点は、会社が行うさまざまな支払いがあり、会社の損益計算書には反映されないのに対し、キャッシュフロー計算書には同じことが存在することです。したがって、キャッシュフロー計算書は、会社がお金を使う詳細な領域を提供します。
たとえば、会社がローンを持っていて、元本を銀行に返済している場合、その場合、支払いは会社の損益計算書に反映されませんが、同じことが利用可能になります。キャッシュフロー計算書で。会社が利益を上げているのに、元本を支払った後、債務を返済する資金がないという状況もあるかもしれません。このような状況は、キャッシュフロー計算書を使用して特定できます。
#3 –余剰現金の作成
すべての企業は、利益を上げるという動機で運営されています。利益は現金を生み出すのに役立ちますが、会社で現金を生み出すのに役立つ他の方法もあります。これらの方法は、キャッシュフロー計算書に焦点を当てることで特定および実装できます。一方、損益計算書だけに集中すると、現金の創出に集中することが難しくなります。
たとえば、会社が在庫を効率的に使用すれば、会社が顧客からの売掛金をより早く回収できれば、余剰現金を生み出すことができます。
#4 –資金計画の結果を明らかにする
キャッシュフロー計算書のもう1つの重要性は、実際の結果をキャッシュフロー計算書またはキャッシュ予算の予測ステートメントと比較できるため、企業のキャッシュプランニングが成功した程度を分析するのに役立つことです。その結果は、会社がそれに応じて対策を講じるのに役立ちます。したがって、会社が将来の会社の現金要件を評価するために、過去の評価の現金予算を現在の予算のそれと比較するのに役立ちます。
たとえば、会社は特定の月の資本資産への支出が10,000ドルになると予想していましたが、実際は20,000ドルでした。したがって、予想と実際の差異は会社が特定し、それに応じて措置を講じる必要があります。
#5 –長期計画
これは、経営陣が現金の長期計画を立てるのに役立つというキャッシュフロー計算書のもう1つの重要性です。会社の成長はそれに依存しているので、会社は長期的な財務計画を立てる必要があります。したがって、企業の財務上の位置付けに必要な重要な変更を明らかにし、経営陣がビジネスの重要な活動に優先順位を付けるのに役立ちます。
たとえば、予測キャッシュフローは、会社の経営陣が長期債務返済の可能性を特定するのに役立ちます。これは、現金の入手可能性に依存するためです。
#6-現金残高の最適レベルを知る
キャッシュフロー計算書の重要性は、会社がキャッシュバランスの最適レベルを確認するのに役立つことです。この会社は、会社の資金がアイドル状態にあるのか、現金が不足しているのか、資金が過剰なのかを知ることができるため、会社が最適な現金残高のレベルを決定する必要があります。実際の現金ポジションを知った後、会社の経営陣はそれに応じて決定を下すことができます。
たとえば、現金の余剰があり、資金がアイドル状態にある場合、会社は余剰現金を投資することができます。または、赤字の資金がある場合、それを克服するために外部から資金を借りる決定を下すことができます。赤字状況。
#7 –運転資本の分析に役立ちます
運転資本は、企業のキャッシュフローに影響を与える可能性のある事業からのキャッシュフローの構成要素です。したがって、投資家は会社の運転資本の動きについて認識している必要があります。
たとえば、会社は請求書の支払い時間を増やすことで現金を節約できます。債務者からの回収にかかる時間を短縮し、現金を保存するための在庫の購入を遅らせるなどして、現金の流入を増やすことができます。