税務計画とは何ですか？
Tax Planningは、所得税法、国の政府によって規定された規則で許可されているすべての利用可能な控除、手当、リベート、しきい値などを最大限に活用することにより、納税義務を最小限に抑えています。これは、納税者の効果的なキャッシュフローと流動性管理、およびより良い退職計画と投資機会に役立ちます。
税務計画の種類
それでは、3つの異なるタイプについて詳しく説明しましょう。
- 定期的な計画–税務計画は、12か月未満で行われる場合、短期または長期のいずれかになります。一方、12か月を超える計画は、長期計画と呼ばれます。たとえば、資産/投資の保有期間に応じて、短期および長期のキャピタルゲイン税があります。
- リベラルな計画–ここでは、計画は税法の規定に準拠しており、脱税または租税回避と区別されます。
- 意図された計画–この方法は、税法および未踏の領域の抜け穴に基づいています。
税務計画の例
この概念を理解するためにいくつかの例を見てみましょう。
例1
一方のパートナーが基本税率の納税者で、もう一方のパートナーが高額の納税者である夫婦または市民パートナーの場合、最も所得の低い人が課税対象の賃貸収入を受け取るのは当然です。これは一般的に費用対効果が高く、将来の期間に利息の軽減が制限されるため、不動産にローンがあります。
例2
ジョンは新しいビジネスを始めており、税金と国民保険を差し引く前に年間37,500ポンドの利益を上げると見込んでいます。
個人事業主として、あるいは会社を通じて、12,500ポンドの給与を支払い、次に可能な限り最大の配当を支払い、資本の損失を引き起こさないことを選択した場合の経済的影響を考慮してください。会計上の利益は課税対象の貿易利益と等しく、アランが唯一の従業員であり、会社の取締役であると想定します。2017/18税率を使用します。
重要性
それらは、性質や規模に関係なく、あらゆるビジネスに大きなメリットをもたらす可能性があります。それらのいくつかを以下に示します。
- 主な核心は、利用可能なすべての控除を最大限に活用することにより、支払う税額を減らすことです。
- それはあなたの毎月の収入からいくらかの余分なお金を節約するのを助けます、そしてそれはあなたが他の有利な投資機会に投資するために使うことができてそしてその余剰お金に対してかなりの量の利益を生み出すことができます。
- 納税義務がどうなるかを知り、十分な情報に基づいて決定を下すことにより、不必要なストレスや不確実性を排除し、最終的には安心を得ることができます。
- 税務計画を開始する専門家/ビジネスの旅の早い段階で、効果を最大化するために探索できる戦略が増えます。
- それらは、税法のヒントとコツ、さまざまな税最小化手法について学ぶのに役立ちます。これは、最終的には、政府が規定する税法の遵守と税法の効果的な遵守に役立ちます。
- 税務計画は、租税回避/脱税と明確に区別されると、税務当局とのやり取りが少なくなり、不必要な訴訟も発生します。
短所
唯一の小さな欠点は、ULIPS、投資信託、生命保険、債券などの節税商品の購入にお金が詰まり、短期流動性に影響を与え、これらの商品を目的のために購入する可能性があることです。節税と年次リターンなどの他の側面を無視します。
制限事項
いくつかの制限は次のとおりです。
- 一方の税務当局と他方のビジネスまたは専門家コミュニティの間には、ある種の不信感があります。所得税局は、納税者は税務計画と脱税/回避を区別できず、政府の意図どおりに税法を誤解していることがあると考えていますが、納税者は自分たちのお金がインフラストラクチャの開発と衛生に適切に使われていないと考えています。
- 納税者の給与クラスの場合、源泉徴収の正しい控除の責任は雇用主に課せられます。ビジネスや職業の場合、彼らは正しい収入を宣言する責任があります。したがって、従業員は税金を回避するために他の収入を隠し、雇用主に申告しない場合があります。また、事業主は、税負担を軽減するために超過経費の請求と控除を請求します。したがって、これらの場合、それは舞台裏になり、脱税/回避が中心になります。
税務計画の変更
- 財務戦略の選択を評価する際には、税制改正の結果を予測して検討する必要があります。通常、税法の変更を事前に認識して、計画に組み込むことができます。
- 税額控除、手当、およびスラブ率は、経済シナリオおよび政府の財政目標を考慮して、毎年頻繁に変更される傾向があります。これらの変更は、準備が整った計算機として税務計画を行う際に留意する必要があります。
- 税法の変更は、経済シナリオ、インフラストラクチャの成長、および産業の発展を後押しするために時々もたらされます。たとえば、最近、英国以外の居住者に対する英国のキャピタルゲイン税の範囲が拡大され、英国の資産のすべての処分が含まれるようになりました。これらは、家主に大きな影響を与える今後数年間で軌道に乗る一連の改革の最初のものにすぎません。
結論
税務計画には多くの利点と少ない欠点があります。これらは、適用される税法の制限内で行われ、脱税または租税回避と明確に区別される必要があります。これらは両方とも、適用される税法の制限では許可されていません。また、税法の変更も考慮に入れる必要があります。
それらは、政府の税法によって定められたしきい値に従って、特定の金額制限までしか実行できません。金融市場で利用できる多くの節税金融商品があります。それらの製品は、同じものを購入する前に賛否両論で評価する必要があり、それが実際に節税につながるかどうかを評価する必要があります。