財務分析の種類| 財務分析のトップ10タイプのリスト

財務分析の種類

財務分析の種類は、データをその適合性に応じてさまざまな種類で分析および解釈します。最も一般的な種類の財務分析は、垂直分析、水平分析、レバレッジ分析、成長率、収益性分析、流動性分析、効率分析、キャッシュフロー、レートです。リターン、評価分析、シナリオと感度分析、および分散分析の。

財務分析とは、投資家やその他の利害関係者が会社との関係を維持するのに役立つ、生産的な結論に達するための財務諸表の分析を意味します。専門家やアナリストが事後分析を行うために使用するさまざまなタイプがあります。財務諸表。

財務分析のトップ10タイプのリスト

  • #1-水平分析
  • #2 –垂直分析
  • #3 –傾向分析
  • #4 –流動性分析
  • #5 –ソルベンシー分析
  • #6-収益性分析
  • #7 –シナリオと感度分析
  • #8 –分散分析
  • #9 –評価分析
  • #10 – FP&A分析

さらに、上記の比率について詳細に説明します。

#1-水平分析

水平分析では、基準年の財務諸表項目を測定します。つまり、特定の期間の数値を他の期間と比較します。

  • 長所–会社の運営の増加に伴い、会社の成長を前年比または四半期ごとに分析するのに役立ちます。
  • 短所–会社は産業サイクルで運営されており、業界に影響を与える特定の要因により、会社の業績が向上しているにもかかわらず業界が格下げされている場合、傾向分析は会社のマイナス成長を示します。

#2 –垂直分析

垂直分析では、財務諸表の任意の項目をベースとして、損益計算書または貸借対照表の項目を測定し、それをパーセンテージ形式で開示します。

たとえば、損益計算書で、ベースを純売上高として、すべてのラインアイテムをパーセンテージ形式で開示します。同様に、資産側の貸借対照表で、すべての項目を総資産のパーセンテージ形式で開示します。

  • 長所–垂直分析は、財務諸表を絶対形式で表示するため、さまざまなサイズのエンティティを比較するのに役立ちます。
  • 短所–単一期間のデータのみを表すため、異なる時間フェーズでの比較を見逃します

垂直財務分析の詳細については、次の記事を参照してください–

  • 損益計算書の垂直分析
  • 垂直分析の式
  • 損益計算書の一般的なサイズ 
  • 貸借対照表の一般的なサイズ

#3 –傾向分析

傾向分析とは、複数の期間からパターンを識別し、実用的な情報を導き出すことができるようにそれらをグラフ形式でプロットすることを意味します。

#4 –流動性分析

短期的な分析は、日常的な費用に焦点を当てています。貿易債権者の日々の支払い、短期借入金、法定支払い、給与などに関する会社の短期能力を分析します。その主な目的は、与えられたものに対して徹底的に維持されている適切な流動性を検証することです。期間、およびすべての負債はデフォルトなしで満たされています。

短期分析は、流動比率、流動比率、当座比率などのさまざまな比率を使用する比率分析の手法を使用して実行されます。

#5 –ソルベンシー分析

長期分析は、ソルベンシー分析とも呼ばれます。この分析の焦点は、近い将来に会社の適切な支払能力を確保し、会社がすべての長期負債と義務を支払うことができるかどうかを確認することです。これにより、利害関係者は、適切な財務状態でエンティティの存続について自信を持てるようになります。

デット・エクイティ・レシオ、エクイティ・レシオ、デット・レシオなどのソルベンシー・レシオは、外部債務の形で会社の財務ソルベンシーと負担を正しく示しています。

#6-収益性分析

収益性財務分析は、会社がどのように生成するかを理解するのに役立ちます

投資の決定は、すべてのビジネスパーソンが行う最も重要な決定の1つです。すべての投資決定の主な目的は、プロジェクトで行われた投資から最大の利益を確保することです。決定の実行可能性を検証するために、彼らは収益性分析を実行します。これは、特定の期間の収益率をチェックします。これは、投資家が資金の保管の保証を得るのに役立ちます。

次のツールを使用して同じものを分析します–

  • 利益率の計算
  • 営業利益率の計算
  • EBITマージンの計算
  • EBIDTAマージンの計算
  • 税引前利益の計算

#7 –シナリオと感度分析

ビジネスでは、日々、さまざまな変化が起こり続けています。さらに、経済見通しに基づいて、税制、銀行金利、義務などのさまざまな種類の変化。これらの決定要因のそれぞれは、財務に大きな影響を与えます。したがって、財務省が各要因についてこのような感度分析を行い、その影響を会社の財務で分析することが最も重要です。

以下を使用して感度分析を行うことができます–

  • 感度分析
  • Excelを使用したデータテーブル
  • Excelを使用した2変数データテーブル
  • Excelを使用した1つの変数データテーブル

#8 –分散分析

ビジネスは見積もりと予算で実行されます。取引完了後、予算と見積りの差異を実績値で確認することが最も重要です。このような差異分析は、プロセスの抜け穴をチェックするのに役立ちます。したがって、エンティティが将来同じことを回避するための是正措置を講じるのに役立ちます。差異分析は、予算、標準、および実際のコストを比較する標準原価計算手法によって実行できます。

#9 –評価

評価分析とは、会社の公正な評価を導き出すことを意味します。次の評価財務分析ツールのいずれかを使用できます–

  • 配当割引モデル
  • DCF式
  • 相対評価倍数
  • トランザクションの倍数
  • SOTP評価

#10 – FP&A分析

すべての企業には独自の財務計画分析(FP&A)部門があり、その主な業務は内部組織のさまざまなデータポイントを分析し、経営情報システム(MIS)を構築してトップマネジメントに報告することです。FP&A部門によって配布されるこのようなMISは、公開情報と未公開情報の両方が存在するため、会社にとって最も重要です。このような分析は、トップマネジメントが本質的に予防的であり、大きな後退を回避するのに役立つ戦略を採用するのに役立ちます。

結論

財務分析は、今日、事業活動の主要な要素と見なされています。これがなければ、事業を営むことは無駄であることがわかります。したがって、すべての組織にとって、財務分析を行うことは必要であるだけでなく、同じことを熱心に処理することも必要であり、分析のすべての結果は適切に実装されるべきです。