財務分析のツール
財務分析ツールは、計画、投資、パフォーマンスなどのさまざまな目的で会社の財務諸表を評価および解釈するさまざまな方法または方法であり、使用法と要件に基づいて最も使用される財務ツールのいくつかは、一般的なサイズのステートメント（垂直分析）、比較財務諸表です。 （財務諸表の比較）、比率分析（定量分析）、キャッシュフロー分析および傾向分析。
アナリスト、経営幹部、または学生が財務上の問題に取り組んでいる場合、または事業投資、運用、または資金調達に関する決定に伴う財務上の影響と経済的トレードオフを理解したい場合は、さまざまな分析手法、場合によってはサム—定量的な回答を生成するために使用できます。利用可能な選択肢から適切なツールを選択することは、明らかに分析タスクの重要な側面です。
上位4つの最も一般的な財務分析ツールは–
- 一般的なサイズステートメント
- 比較財務諸表
- 比率分析
- ベンチマーク分析
各ツールについて1つずつ詳しく説明しましょう
トップ4の財務分析ツール
分析に使用されるさまざまなツールを評価してみましょう。
＃1-一般的なサイズステートメント
これは最初の財務分析ツールです。市場では、さまざまな規模と構造の企業が利用可能です。それらを比較可能にするために、それらの財務諸表は絶対形式で作成されなければならず、それはすべての詳細を1つのレベルにもたらします。比較のために財務情報を開示するための世界的に受け入れられる形式は、パーセンテージ形式でデータを取り込むことです。組織は、共通サイズの貸借対照表、共通サイズの損益計算書、共通サイズのキャッシュフロー計算書などの主要な財務諸表を作成します。
たとえば、貸借対照表（総資産のベース）、損益計算書（純売上高のベース）、およびキャッシュフロー計算書（総キャッシュフローのベース）を使用できます。すべてのラインアイテムはパーセンテージ形式で開示されます。これは、内部分析を行うため、またはピアグループとの外部分析を行うために適切に使用できます。
＃2 –比較財務諸表
比較財務諸表は、水平分析または傾向分析で使用されます。これは、財務諸表のさまざまなコンポーネントの定期的な変化を分析するのに役立ち、どのコンポーネントが最大の影響を与えるかを表示します。
このような比較財務諸表は、通貨金額またはパーセンテージのいずれかで作成できます。
したがって、上記から、数値形式またはパーセンテージで周期データを簡単に比較できます。
比較財務諸表には、比較のしやすさ、傾向の観察、定期的な業績評価などのメリットがあります。ただし、インフレの影響を無視する、操作可能な財務情報への信頼性が高い、さまざまなエンティティで使用される異なる会計方法などのデメリットがあります。 、など。
＃3 –比率分析
比率分析は、アナリスト、専門家、社内の財務計画および分析部門、およびその他の利害関係者が市場で使用する最も一般的に使用される財務分析ツールです。比率分析にはさまざまな種類の比率があり、コメントするのに役立ちます
- 収益率の計算式
- 収益率分析
- ソルベンシー比率
- 流動性
- 利息または費用の補償範囲
- コンポーネントと売上高の比較
さらに、要件に基づいたエンティティは、分析用の比率を準備し、運用の管理を試みることができます。
ただし、以下は比率分析の奇妙な側面です。
- 過去の情報に大きく依存
- インフレの影響は無視されます
- 比率の公平性を高めることができる財務の操作/ウィンドウドレッシングの可能性
- 財務で直接調整することはできないため、ビジネスの性質に基づく季節的な変化は無視されます。
数式を使用したこれらの上位28の財務比率から詳細をご覧ください
＃4 –ベンチマーク
ベンチマークとは、実績と経営トップが設定した目標を比較するプロセスです。ベンチマークは、ベストプラクティスとの比較も指し、目標と同じ状態を維持しながら、同じことを達成するよう努めます。以下のベンチマークでは、次の手順を実行する必要があります。
- ステップ1：最適化する必要がある領域を選択します。
- ステップ2：比較できるトリガーポイントを特定します。
- ステップ3：同じものに対してより良い標準を設定するか、ベンチマークとして工業標準を採用してみてください。
- ステップ4：定期的なパフォーマンスを評価し、トリガーポイントを測定します。
- ステップ5：同じことが達成されているかどうかを確認します。そうでない場合は、分散分析を行います。
- ステップ6：達成された場合は、より良いベンチマークを設定するように努めます。
上記のベンチマークを行うために、比率、営業利益マトリックスなどを使用できます。業界平均の営業利益を比較することができ、より良い位置に到達しようとする必要があります。Xeroxという名前の会社は、コピー事業での地位を維持するために、ベンチマークを開始しました。現在、業界標準と比較して100を超える機能が最適化されています。ベンチマークは、顧客中心の改善活動を目的とした改善のツールと見なすことができ、顧客および内部組織のニーズによって推進されるべきです。ベンチマークとは、他の誰かが何かに長けていることを認めるのに十分謙虚であり、それらを一致させ、さらには超える方法を学ぶのに十分賢明であるという慣習です。
結論
さまざまなニーズに基づいて財務分析を実行するために、市場には多数のツールがあります。また、組織は、ニーズに基づいて、要件を追跡するのに役立つさまざまな社内ツールも構築します。今日の競争の激しい世界では、組織のパフォーマンスと競合他社のパフォーマンスを追跡することが最も重要です。これは、パフォーマンスの維持とビジネスの繁栄に役立つためです。